แบบฟอร์มทางการ

แบบฟอร์มและกำหนดยื่น

แบบแสดงรายการ ใบแนบ และหนังสือรับรองที่บุคคลธรรมดาและบริษัทขนาดเล็กต้องใช้ พร้อมลิงก์ไฟล์ PDF ทางการ

บุคคลธรรมดา

ภ.ง.ด.91

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้มีเงินได้จากการจ้างแรงงานประเภทเดียว

ผู้ยื่น
ผู้มีเงินได้จากเงินเดือนตามมาตรา 40(1) ประเภทเดียว ต้องยื่นเมื่อเงินได้เกิน 120,000 บาท (โสด) หรือ 220,000 บาท (สมรส รวมกัน)
กำหนดเวลา
1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม ของปีถัดไป ยื่นทางอินเทอร์เน็ตได้ถึง 8 เมษายน
รายการ
ภาษีประจำปีจากเงินเดือน หักค่าใช้จ่ายร้อยละ 50 ไม่เกิน 100,000 บาท

ภ.ง.ด.90

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้มีเงินได้กรณีทั่วไป

ผู้ยื่น
ผู้มีเงินได้ประเภทอื่นนอกจากเงินเดือน หรือมีเงินได้หลายประเภท ต้องยื่นเมื่อเงินได้เกิน 60,000 บาท (โสด) หรือ 120,000 บาท (สมรส รวมกัน)
กำหนดเวลา
1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม ของปีถัดไป ยื่นทางอินเทอร์เน็ตได้ถึง 8 เมษายน ภาษีตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไปผ่อนชำระได้ 3 งวด
รายการ
ภาษีประจำปีจากเงินได้ทุกประเภทตามมาตรา 40(1) ถึง 40(8) รวมถึงการขายอสังหาริมทรัพย์และเงินได้จากการรับให้

ใบแนบ ภ.ง.ด.90/91

ใบแนบแสดงรายละเอียดรายการลดหย่อนและยกเว้นหลังจากหักค่าใช้จ่าย

ผู้ยื่น
ยื่นพร้อม ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 ที่มีการใช้สิทธิลดหย่อน
กำหนดเวลา
พร้อมแบบแสดงรายการประจำปี
รายการ
รายการที่ 1 ถึง 24 ได้แก่ ลดหย่อนส่วนตัว ครอบครัว ประกัน กองทุน ที่อยู่อาศัย และมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ ยอดรวมข้อ 24 ยกไปแบบหลัก

ภ.ง.ด.94

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี

ผู้ยื่น
ผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40(5) ถึง 40(8) ในเดือนมกราคมถึงมิถุนายน เกิน 60,000 บาท (โสด) หรือ 120,000 บาท (สมรส)
กำหนดเวลา
1 กรกฎาคม ถึง 30 กันยายน ของปีเดียวกัน ยื่นทางอินเทอร์เน็ตได้ถึง 8 ตุลาคม
รายการ
ชำระภาษีล่วงหน้าจากเงินได้ครึ่งปีแรก ใช้ค่าลดหย่อนกึ่งหนึ่ง ภาษีที่ชำระนำไปเครดิตใน ภ.ง.ด.90

ภ.ง.ด.93

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับใช้ยื่นก่อนถึงกำหนดเวลา

ผู้ยื่น
ผู้ที่ต้องชำระภาษีก่อนกำหนด เช่น ก่อนเดินทางออกนอกประเทศ
กำหนดเวลา
ก่อนถึงกำหนดยื่นแบบปกติ
รายการ
ภาษีที่ชำระล่วงหน้า นำไปเครดิตใน ภ.ง.ด.90 หรือ 91

ภ.ง.ด.95

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้ได้รับสิทธิลดอัตราภาษี

ผู้ยื่น
ผู้เชี่ยวชาญในเขต EEC พนักงานของ IBC ผู้ถือวีซ่า LTR ประเภทผู้มีทักษะสูง และผู้เชี่ยวชาญชาวไทยที่กลับมาทำงาน ซึ่งอยู่ในประเทศไทยตั้งแต่ 180 วัน
กำหนดเวลา
1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม ของปีถัดไป
รายการ
เงินได้ที่มีสิทธิเสียภาษีอัตราร้อยละ 17 เงินได้อื่นยังยื่นใน ภ.ง.ด.90 หรือ 91

ใบแนบ กรณีออกจากงาน

ใบแนบ ภ.ง.ด.90/91 กรณีเงินได้ที่นายจ้างจ่ายให้ครั้งเดียวเพราะเหตุออกจากงาน

ผู้ยื่น
ลูกจ้างที่ได้รับค่าชดเชย บำเหน็จ หรือเงินจากกองทุนเมื่อออกจากงาน และเลือกเสียภาษีแยก
กำหนดเวลา
พร้อมแบบแสดงรายการประจำปี
รายการ
หักค่าใช้จ่าย 7,000 บาทคูณจำนวนปีที่ทำงาน แล้วหักอีกร้อยละ 50 ของส่วนที่เหลือ คำนวณภาษีตามอัตราปกติโดยไม่มีค่าลดหย่อน

รายละเอียดแนบ กรณีรวมคำนวณ

รายละเอียดแนบ ภ.ง.ด.90/91 กรณีรวมคำนวณภาษี

ผู้ยื่น
คู่สมรสที่นำเงินได้มารวมคำนวณภาษี
กำหนดเวลา
พร้อมแบบแสดงรายการประจำปี
รายการ
ใช้แทนใบแนบรายการลดหย่อนกรณีรวมคำนวณ

ใบแสดงเงินได้จากต่างประเทศ

ใบแสดงเงินได้กรณีมีเงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในประเทศ

ผู้ยื่น
ผู้อยู่ในประเทศไทยที่นำเงินได้จากต่างประเทศเข้ามาในปีภาษี
กำหนดเวลา
พร้อม ภ.ง.ด.90
รายการ
เงินได้จากต่างประเทศรายประเทศ และเครดิตภาษีต่างประเทศ

50 ทวิ

หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย

ผู้ยื่น
ผู้จ่ายเงินได้ที่หักภาษีต้องออกให้ทุกครั้ง เก็บไว้ทุกฉบับ เพราะภาษีที่ถูกหักนำไปเครดิตในแบบประจำปี
กำหนดเวลา
ออกเมื่อหักภาษี สำหรับเงินเดือน นายจ้างออกหนังสือรับรองทั้งปีหลังสิ้นปี
รายการ
เงินได้ที่จ่ายและภาษีที่หักแยกตามประเภทเงินได้

ล.ย.01

แบบแจ้งรายการเพื่อการหักลดหย่อน

ผู้ยื่น
ลูกจ้างยื่นต่อนายจ้างเพื่อให้หักภาษีรายเดือนตามสิทธิลดหย่อนที่ถูกต้อง ไม่ต้องยื่นต่อกรมสรรพากร
กำหนดเวลา
เมื่อเริ่มงาน ต้นปี และเมื่อมีการเปลี่ยนแปลง
รายการ
สถานภาพสมรส บุตร บิดามารดา ประกัน กองทุน และดอกเบี้ยเงินกู้ที่อยู่อาศัย

ล.ย.03

หนังสือรับรองการหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา

ผู้ยื่น
ใช้เมื่อบุตรหลายคนอุปการะบิดามารดาคนเดียวกัน ผู้ที่ถือหนังสือนี้เป็นผู้ใช้สิทธิ
กำหนดเวลา
เก็บไว้เป็นหลักฐาน
รายการ
ใบแนบรายการที่ 4

ล.ย.04

หนังสือรับรองการหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูคนพิการหรือคนทุพพลภาพ

ผู้ยื่น
ผู้ใช้สิทธิลดหย่อนอุปการะคนพิการหรือคนทุพพลภาพ 60,000 บาท
กำหนดเวลา
แนบพร้อมแบบแสดงรายการประจำปี
รายการ
ใบแนบรายการที่ 5

ผู้จ่ายเงินได้และนายจ้าง

ภ.ง.ด.1

แบบยื่นรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย สำหรับเงินได้ตามมาตรา 40(1)(2)

ผู้ยื่น
นายจ้างและผู้จ่ายเงินเดือน ค่าจ้าง หรือเงินได้ตามมาตรา 40(2) รวมถึงบริษัทที่จ่ายเงินเดือนกรรมการ
กำหนดเวลา
ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป ยื่นทางอินเทอร์เน็ตภายในวันที่ 15
รายการ
ภาษีที่หักจากลูกจ้างในแต่ละเดือน

ภ.ง.ด.1ก

แบบยื่นรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายประจำปี สำหรับเงินได้ตามมาตรา 40(1)(2)

ผู้ยื่น
นายจ้าง
กำหนดเวลา
ภายในเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป
รายการ
เงินได้และภาษีที่หักทั้งปีของลูกจ้างแต่ละคน

ภ.ง.ด.2

แบบยื่นรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย สำหรับเงินได้ตามมาตรา 40(3)(4)

ผู้ยื่น
ผู้จ่ายเงินได้ตามมาตรา 40(3)(4) ให้บุคคลธรรมดา รวมถึงบริษัทที่จ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้น
กำหนดเวลา
ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป ยื่นทางอินเทอร์เน็ตภายในวันที่ 15
รายการ
ภาษีที่หักจากค่าสิทธิ ดอกเบี้ย และเงินปันผล เช่น ร้อยละ 10 ของเงินปันผล

ภ.ง.ด.3

แบบยื่นรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย สำหรับเงินได้ตามมาตรา 40(5)(6)(7)(8)

ผู้ยื่น
ผู้หักภาษี ณ ที่จ่ายจากค่าเช่า ค่าวิชาชีพ ค่ารับเหมา หรือค่าบริการที่จ่ายให้บุคคลธรรมดา
กำหนดเวลา
ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป ยื่นทางอินเทอร์เน็ตภายในวันที่ 15
รายการ
เช่น ร้อยละ 5 จากค่าเช่า และร้อยละ 3 จากค่าบริการที่จ่ายให้บุคคลธรรมดา

ภ.ง.ด.53

แบบยื่นรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย สำหรับการจ่ายให้นิติบุคคล

ผู้ยื่น
นิติบุคคลที่หักภาษี ณ ที่จ่ายจากการจ่ายเงินให้นิติบุคคลอื่น
กำหนดเวลา
ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป ยื่นทางอินเทอร์เน็ตภายในวันที่ 15
รายการ
ค่าบริการ ค่าเช่า ค่าโฆษณา และค่าขนส่งที่จ่ายให้นิติบุคคล

ภ.ง.ด.54

แบบยื่นรายงานนำส่งภาษีเงินได้นิติบุคคลและการจำหน่ายเงินกำไร

ผู้ยื่น
ผู้จ่ายเงินให้นิติบุคคลต่างประเทศที่ไม่ได้ประกอบกิจการในประเทศไทย เช่น ค่าซอฟต์แวร์หรือค่าบริการ
กำหนดเวลา
ภายใน 7 วันของเดือนถัดไป
รายการ
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากค่าสิทธิ ดอกเบี้ย เงินปันผล และค่าบริการที่จ่ายไปต่างประเทศ

นิติบุคคล

ภ.ง.ด.50

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล

ผู้ยื่น
บริษัทและห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลทุกราย รวมถึงกรณีขาดทุน
กำหนดเวลา
ภายใน 150 วันนับแต่วันสุดท้ายของรอบระยะเวลาบัญชี ยื่นทางอินเทอร์เน็ตภายใน 158 วัน
รายการ
ภาษีจากกำไรสุทธิหลังหักรายจ่ายที่หักได้ พร้อมงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบ

ภ.ง.ด.51

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลครึ่งปี

ผู้ยื่น
บริษัทและห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล ยกเว้นรอบระยะเวลาบัญชีแรก
กำหนดเวลา
ภายใน 2 เดือนนับแต่วันสุดท้ายของหกเดือนแรกของรอบระยะเวลาบัญชี
รายการ
ภาษีครึ่งหนึ่งของประมาณการทั้งปี หากประมาณการกำไรขาดเกินร้อยละ 25 ต้องเสียเงินเพิ่มร้อยละ 20 ของภาษีที่ขาด

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภ.พ.01

แบบคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ผู้ยื่น
ผู้ประกอบการทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลที่มีรายรับเกิน 1,800,000 บาทต่อปี ผู้ที่มีรายรับต่ำกว่านั้นจดทะเบียนโดยสมัครใจได้
กำหนดเวลา
ภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกิน 1,800,000 บาท
รายการ
การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราร้อยละ 7 ซึ่งขยายถึง 30 กันยายน 2570

ภ.พ.30

แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม

ผู้ยื่น
ผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มทุกราย ทุกเดือน แม้ไม่มีรายได้
กำหนดเวลา
ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ยื่นทางอินเทอร์เน็ตภายในวันที่ 23
รายการ
ภาษีขายหักภาษีซื้อ

ภ.พ.36

แบบนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม

ผู้ยื่น
ผู้ที่จ่ายค่าบริการให้ผู้ประกอบการต่างประเทศสำหรับบริการที่ใช้ในประเทศไทย
กำหนดเวลา
ภายใน 7 วันของเดือนถัดไป ยื่นทางอินเทอร์เน็ตภายในวันที่ 15
รายการ
ภาษีมูลค่าเพิ่มร้อยละ 7 ของค่าบริการจากต่างประเทศ

การจดทะเบียนและหน่วยงานอื่น

สปส.1-10

แบบรายการแสดงการส่งเงินสมทบ

ผู้ยื่น
นายจ้าง รวมถึงบริษัทที่จ่ายเงินเดือนให้เจ้าของ
กำหนดเวลา
ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
รายการ
ลูกจ้างร้อยละ 5 และนายจ้างร้อยละ 5 ของค่าจ้างไม่เกิน 17,500 บาทต่อเดือน ตั้งแต่ปี 2569 (ฝ่ายละ 875 บาท)

บอจ.5

สำเนาบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้น

ผู้ยื่น
บริษัทจำกัด
กำหนดเวลา
ภายใน 14 วันนับแต่วันประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปี
รายการ
รายชื่อผู้ถือหุ้นและจำนวนหุ้น ยื่นต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า

ส.บช.3

แบบนำส่งงบการเงิน

ผู้ยื่น
นิติบุคคลทุกราย
กำหนดเวลา
ภายใน 1 เดือนนับแต่วันประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ซึ่งต้องจัดภายใน 4 เดือนนับแต่วันปิดบัญชี
รายการ
งบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบ ยื่นต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า

ล.ป.10.1

คำร้องขอมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร ประเภทบุคคลธรรมดา

ผู้ยื่น
บุคคลที่ไม่มีเลขประจำตัวประชาชน เช่น ชาวต่างชาติที่ทำงานในประเทศไทย
กำหนดเวลา
ก่อนยื่นแบบครั้งแรก
รายการ
ออกเลขประจำตัวผู้เสียภาษี 13 หลัก

บริการออนไลน์